湖州市质量技术监督检测研究院关于

会计信息质量检查的整改报告

湖州市财政局：

　　2021年4月30日，我单位收到《湖州市财政局整改建议书》（湖财整改﹝2021﹞第1号）。收到整改建议书后，我单位领导高度重视，召开专题工作会议讨论研究，并就整改建议书中的相关问题进行了积极整改，具体如下：

　　问题一：公务出差管理欠规范

　　1. 关于“原纤检新疆棉检预付差旅费”的问题

　　原因分析：我单位赴新疆开展棉检任务时发生，由于该次差旅活动涉及时间长，人员多，费用大，地方偏远，个人公务卡授信额度不足以支付出差所需费用且部分地区不支持公务卡支付，经院长办公会议讨论，同意预支部分差旅费给住宿酒店及差旅人员。

　　整改情况：此种情况是由于客观情况造成，我单位将进一步完善差旅报销管理办法，针对新疆等偏远地区单次出差时间长、费用大的差旅活动，不再预支差旅费，采用分批次报销的办法，每次报销额度控制在公务卡授信额度内。同时，我单位将严格根据公务卡强制结算目录进行报销管理。

　　2.关于“李军等8人在吴兴佳缘宾馆入住2天，住宿费2480元”。

　　原因分析：2020年10月，李军一行8人前往新疆执行棉花国家公证检验任务，根据疫情防控要求，需持有核酸检测阴性证明。考虑路途遥远、人身安全等原因，李军一行从济南、徐州等地出发，提前来湖集合，并入住吴兴佳缘宾馆，于次日接受核酸检测，并统一安排前往上海虹桥机场。

　　整改情况：针对该问题，经我单位院长办公会专题研究，决定追回该笔费用，由住宿人员自行承担。同时，我单位将进一步规范差旅管理，强化赴外地开展检验检测人员的统筹管理，避免此类情况发生。

　　问题二：部分往来款长期挂账未及时清理

　　原因分析：该问题在两单位合并前就已经存在，由历年社保费公积金个人缴存托收与扣款不一致及2014年养老保险缴费改革清算差异合并导致。

　　整改情况：经我单位院长办公会专题研究，我单位已制定该笔往来款专项清查工作实施方案，成立清查工作领导小组，前期已开展部分差异清查工作，但由于时间跨度长，涉及人员复杂，目前尚未完成全部清查工作。下一步将继续清查该问题，争取在12月底解决。

　　问题三：重要事项审批流程缺失

　　原因分析：该问题是由于我单位与原下属衡鼎产品检测中心事企分离改革时期资产划转账务处理错误产生。由于对相关政策解读有误，资产划转时，会计人员将划出资产做长期股权投资处理。在2020年单位领导离任审计中，会计师事务所提出，该会计处理不符合相关规范并将该事项写入审计报告。根据审计意见，会计在2020年4月28号凭证中，将该笔长期股权投资冲减，同时借记累计盈余。该问题虽已解决，但未经院长办公会议讨论通过，缺少审批流程。

　　整改情况：经我单位院长办公会专题研究，已补充审批流程，并附审计报告作为附件。下一步将严格内部管理和审批流程，避免此类情况发生。

　　问题四： 内部控制制度不健全

　　原因分析：针对这一问题，我单位一直在完善中。我单位是由原湖州市质量技术监督检测研究院和湖州市纤维检验所于2020年4月28日合并组建，由于原两单位性质不同，业务差异较大，原内部控制制度不适用，需重新出台新的内部控制制度，近一年来，我单位已接连出台差旅费管理制度、财务管理制度等相关制度。

　　整改情况：我单位将根据行政事业单位内部控制规范，围绕预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制等六个方面完善内控制度，并做好相关宣贯工作，计划2021年底前完成内部控制初步建设工作。

以上是我单位对于此次会计信息质量检查整改情况的报告。

湖州市质量技术监督检测研究院

（湖州市纤维质量监测中心）

2021年5月13日